#4.
簡単に始められる節税
#5.
節税の種類 比較的簡単に始められる節税の種類には、以下のようなものがあります 節税の種類 • • • • • • 医療費控除 / セルフメディケーション税制 生命保険料控除 個人型確定拠出年金（iDeCo） ふるさと納税 少額投資非課税制度（NISA / つみたてNISA） 住宅ローン控除 5
#6.
控除について 節税における控除とは：課税所得からの支出のうち、所得税（税額5～45%）や、住民税（税額10%）がかからなくなる種 類の支出をいいます 節税における控除とは ● 課税所得からの支出のうち、所得税（税額5～45%）や、住民税（税額10%）がか からなくなる種類の支出 （例）医療費控除の控除額が20万円、所得税率が20%、住民税10%の場合 → 20万円×（20%＋10%）＝6万円が節税できる（手元に残る） 6
#7.
それぞれの節税の詳細
#8.
医療費控除 医療費控除 ● 本人および同一生計の家族にかかった医療費のうち、実際に支出したもの（保険の給 付金や療養費・一時金などの支給金を差し引いたもの）から、10万円を引いた額（上限 200万円）を課税所得から控除するもの ● 医療費には下記のようなものも含む ○ 医師・歯科医師による治療・診療 ○ 健康診断や人間ドックの費用（疾病が見つかり治療を行った場合） ○ 通院のための交通費 ○ 医療機関・介護施設の入院・入所費 ○ 入院の部屋代・食事代 ○ 義肢・松葉杖等の費用 8
#9.
セルフメディケーション税制 セルフメディケーション税制 ● 本人および同一生計の家族にかかったスイッチOTC医薬品の購入費用から、1万2千 円を引いた額（上限8万8千円）を課税所得から控除するもの ※医療費控除と同時に利用することはできない（どちらか一方のみの選択制） 9
#10.
生命保険料控除 生命保険料控除 ● 本人や家族の生命保険・医療介護保険・個人年金保険の費用（計算式に基づく。上限 ：所得税の控除計12万円、住民税の控除計7万円）を課税所得から控除するもの 10
#11.
個人型確定拠出年金（iDeCo） 個人型確定拠出年金（iDeCo） ● 60歳以降に受け取る年金を月々積み立てておき、課税所得から控除するもの ● 月々の掛金の上限は、勤務医（国民年金第2号被保険者）であれば2万3千円（年間27 万6千円）、個人事業主であれば6万8千円（年間81万6千円） ● 積立金は全額、課税所得から控除される ○ （例）勤務医で所得税20%、住民税10%の場合、27万6千円×（10%＋20%）＝8万2千 8百円の節税になる ● ただし積立金は、60歳以降にしか使用できなくなる 11
#12.
ふるさと納税 ふるさと納税 ● 居住地以外の自治体に行った寄付から2千円を引いた額（上限は計算式に基づく：お おむね住民税額の2割）を住民税・所得税から控除するもの ● 課税所得からの控除ではなく、住民税・所得税から控除する ● 寄付先の自治体から、寄付額の3割を上限の目安とした特産品などの返礼品を受け 取れる 12
#13.
少額投資非課税制度（新NISA） 少額投資非課税制度（新NISA） ● 株式や投資信託などの金融商品で得た利益が非課税になるもの ● つみたて投資枠は年間120万まで、成長投資枠は年間240万まで投資できる ● つみたて投資枠と成長投資枠は併用が可能 13
#14.
住宅ローン減税 住宅ローン減税 ● 年末の住宅ローン残高の0.7%を、所得税（一部は住民税）から控除するもの ● 控除期間は最大13年間（既存住宅は10年間） ● 下記のような条件により、住宅ローン減税の対象となるローンの年末残高の上限が異 なる ○ 住宅の環境性能（省エネ基準） ○ 居住者の年代（2024年入居は子育て世帯・若者夫婦世帯の優遇あり） ○ 新築住宅・買取再販（リフォーム）住宅 / 既存住宅 14
#15.
目次 ● 住宅ローン減税 や住宅取得 について 関連スライド公開中！ 新築マンション購入の鉄則 （ノンノン@脳神経内科・老年内科先生） https://slide.antaa.jp/article/view/b5fd4dc7fcc64ddd#12
#16.
まとめ Take Home Message Summary • 医師（勤務医）が比較的簡単に始め られる節税の種類をおさえる • それぞれの節税の詳細について 知っておく
#17.
目次 ● 【医師のライフスタイル】居住用新築マンション特集 公開 中！ ● 医師が伝える実体験を元に、住まいの情報収集や物件の選択方 法、住んでみての実体験などを学べます。 ● 住宅ローン減税 など、今後の住まいの資金計画等に役立つ情 報も！ https://slide.antaa.jp/special/residence-new-apartment
#18.
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#19.
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#20.
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